Plano de investimento

Modelo de Plano de Investimento da fábrica Salgadinhos Doce Sabor (já preenchido): Faça um levantamento com os dados da sua empresa:

a) Caracterize sua empresa.

A empresa Salgadinhos Doce Sabor é uma empresa que foi constituída há dois anos. Sua atividade principal é a fabricação de salgados congelados, acondicionados em embalagens práticas e adequados às necessidades dos clientes.

Temos uma capacidade instalada para a fabricação de 70.000 salgados/mês. O principal benefício é a garantia da qualidade, uniformidade e o prazo de validade ampliado, comparando-se aos salgados fabricados manualmente, isso porque seu processo de fabricação é industrializado.

Os principais clientes da empresa são os supermercados “Serve Sempre” e “Sacola da Fartura”, que absorvem 50% da produção atual, e as lanchonetes de pequeno porte da cidade de Lagos.

Os principais concorrentes são as empresas Salgadão S/A, que hoje é a líder do mercado, produzindo atualmente em média 500.000 salgados/mês, e a Boa Massa Salgados, que produz em média 20.000 salgados/mês.

Nossa Missão:

Oferecer uma opção em alimentação prática, fabricando salgados congelados, focando a eficiência de nossos processos, visando a satisfação de nossas clientes, bem como a excelência na relação com nossos parceiros e colaboradores, buscando o crescimento da empresa e a preservação do meio ambiente.

b) Defina o porquê do seu investimento.

Estamos buscando esse recurso para a aquisição de uma máquina embaladeira, dois freezers, uma balança eletrônica e uma máquina para corte de massa, que poderão atender a um aumento em nossa demanda e gerar um aumento em nosso faturamento que pode chegar até 20% acima do atual. Estamos projetando apenas um aumento de 10% das receitas em nosso fluxo de caixa, para termos uma estimativa bem modesta.

c) Dimensione o montante do investimento.

O Valor total do investimento será de R$ 30.000,00, distribuídos da seguinte maneira:

Maquina embaladeira	R$ 5.000,00
2 Freezers	R$ 9.000,00
Maquina para corte de massa	R$ 12.000,00
Balança eletrônica	R$ 4.000,00

d) Faça um cronograma de implantação.

O investimento será feito todo de uma só vez, pois os equipamentos dependem um do outro, para o aumento da produção.

e) Faça a projeção do fluxo de caixa.

A seguir apresentamos a projeção de caixa:

Fluxo de Caixa
Descrição	1o mês	2o mês	3o mês	4o mês	5o mês	6o mês	7o mês	8o mês	9o mês	10o mês	11o mês	12o mês	TOTAL
1. Saldo Inicial	0	2.060	2.690	4.035	3.950	8.540	11.810	11.175	12.410	13.095	14.495	16.830	0
Entradas
Vendas	22.000	19.800	20.900	18.700	26.400	24.200	18.700	20.900	20.900	22.000	23.100	26.400	264.000
Outras Entradas
2.Total Entradas	22.000	19.800	20.900	18.700	26.400	24.200	18.700	20.900	20.900	22.000	23.100	26.400	264.000
Saídas
Fornecedores	8.140	7.700	7.920	7.480	9.350	8.800	8.030	8.030	8.580	8.800	8.800	9.350	100.980
Impostos	1.100	990	1.045	935	1.320	1.210	935	1.045	1.045	1.100	1.155	1.320	13.200
Comissões	2.200	1.980	2.090	1.870	2.640	2.420	1.870	2.090	2.090	2.200	2.310	2.640	26.400
Folha de Pagto	3.500	3.500	3.500	3.500	3.500	3.500	3.500	3.500	3.500	3.500	3.500	3.500	42.000
Aluguel	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	1.500	18.000
Água/Luz/Telef	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	7.200
Pro Labore	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	2.000	24.000
Outros C Fixos	900	900	900	900	900	900	900	900	900	900	900	900	10.800
3.Total Saídas	19.940	19.170	19.555	18.785	21.810	20.930	19.335	19.665	20.215	20.600	20.765	21.810	242.580
4.Entradas-Saídas	2.060	630	1.345	-85	4.590	3.270	-635	1.235	685	1.400	2.335	4.590	21.420
5. Saldo Final	2.060	2.690	4.035	3.950	8.540	11.810	11.175	12.410	13.095	14.495	16.830	21.420	21.420

f) Faça a análise de viabilidade

A seguir apresentamos a estrutura gerencial de resultados e a análise dos indicadores de desempenho.

Estrutura Gerencial de Resultados
Contas	R$
1. Faturamento (Receitas Totais)	R$ 264.000,00
2. Custos Variáveis	R$ 140.580,00
Compras	R$ 100.980,00
Impostos	R$ 13.200,00
Comissões	R$ 26.400,00
3. Margem de Contribuição	R$ 123.420,00
4. Custos Fixos	R$ 102.000,00
5. Resultado (lucro ou prejuízo)	R$ 21.420,00

E com essa análise obtivemos os seguintes resultados:

• Lucratividade = 8,11%
• Rentabilidade = 37,4%
• Prazo de retorno do investimento = 2 ANOS E 8 MESES
• Ponto de Equilíbrio = 82,64%

g) Faça a conclusão do plano

Diante dos números apresentados, calculamos que, em menos de 3 anos, teremos todo o retorno do capital investido e podemos ainda considerar que essa análise foi feita com base em um aumento de receitas de 10%. Entretanto, temos uma procura ainda maior do que a projeção que fizemos, podendo aumentar nossas vendas em até 20%. Sendo assim, concluímos que o investimento é viável.