segunda-feira, 10 de abril de 2017

Plano de investimento


Modelo de Plano de Investimento da fábrica Salgadinhos Doce Sabor (já preenchido): Faça um levantamento com os dados da sua empresa:

a) Caracterize sua empresa.
A empresa Salgadinhos Doce Sabor é uma empresa que foi constituída há dois anos. Sua atividade principal é a fabricação de salgados congelados, acondicionados em embalagens práticas e adequados às necessidades dos clientes.
Temos uma capacidade instalada para a fabricação de 70.000 salgados/mês. O principal benefício é a garantia da qualidade, uniformidade e o prazo de validade ampliado, comparando-se aos salgados fabricados manualmente, isso porque seu processo de fabricação é industrializado.
Os principais clientes da empresa são os supermercados “Serve Sempre” e “Sacola da Fartura”, que absorvem 50% da produção atual, e as lanchonetes de pequeno porte da cidade de Lagos.
Os principais concorrentes são as empresas Salgadão S/A, que hoje é a líder do mercado, produzindo atualmente em média 500.000 salgados/mês, e a Boa Massa Salgados, que produz em média 20.000 salgados/mês.


Nossa Missão:
Oferecer uma opção em alimentação prática, fabricando salgados congelados, focando a eficiência de nossos processos, visando a satisfação de nossas clientes, bem como a excelência na relação com nossos parceiros e colaboradores, buscando o crescimento da empresa e a preservação do meio ambiente.


b) Defina o porquê do seu investimento.
Estamos buscando esse recurso para a aquisição de uma máquina embaladeira, dois freezers, uma balança eletrônica e uma máquina para corte de massa, que poderão atender a um aumento em nossa demanda e gerar um aumento em nosso faturamento que pode chegar até 20% acima do atual. Estamos projetando apenas um aumento de 10% das receitas em nosso fluxo de caixa, para termos uma estimativa bem modesta.


c) Dimensione o montante do investimento.
O Valor total do investimento será de R$ 30.000,00, distribuídos da seguinte maneira:
Maquina embaladeira
R$ 5.000,00
2 Freezers
R$ 9.000,00
Maquina para corte de massa
R$ 12.000,00
Balança eletrônica
R$ 4.000,00


d) Faça um cronograma de implantação.


O investimento será feito todo de uma só vez, pois os equipamentos dependem um do outro, para o aumento da produção.


e) Faça a projeção do fluxo de caixa.
A seguir apresentamos a projeção de caixa:
Fluxo de Caixa
Descrição
1o mês
2o mês
3o mês
4o mês
5o mês
6o mês
7o mês
8o mês
9o mês
10o mês
11o mês
12o mês
TOTAL
1. Saldo Inicial
0
2.060
2.690
4.035
3.950
8.540
11.810
11.175
12.410
13.095
14.495
16.830
0
Entradas 
Vendas
22.000
19.800
20.900
18.700
26.400
24.200
18.700
20.900
20.900
22.000
23.100
26.400
264.000
Outras Entradas

2.Total Entradas
22.000
19.800
20.900
18.700
26.400
24.200
18.700
20.900
20.900
22.000
23.100
26.400
264.000
Saídas
Fornecedores
8.140
7.700
7.920
7.480
9.350
8.800
8.030
8.030
8.580
8.800
8.800
9.350
100.980
Impostos
1.100
990
1.045
935
1.320
1.210
935
1.045
1.045
1.100
1.155
1.320
13.200
Comissões
2.200
1.980
2.090
1.870
2.640
2.420
1.870
2.090
2.090
2.200
2.310
2.640
26.400
Folha de Pagto
3.500
3.500
3.500
3.500
3.500
3.500
3.500
3.500
3.500
3.500
3.500
3.500
42.000
Aluguel
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
18.000
Água/Luz/Telef
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
7.200
Pro Labore
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
24.000
Outros C Fixos
900
900
900
900
900
900
900
900
900
900
900
900
10.800
3.Total Saídas
19.940
19.170
19.555
18.785
21.810
20.930
19.335
19.665
20.215
20.600
20.765
21.810
242.580
4.Entradas-Saídas
2.060
630
1.345
-85
4.590
3.270
-635
1.235
685
1.400
2.335
4.590
21.420
5. Saldo Final
2.060
2.690
4.035
3.950
8.540
11.810
11.175
12.410
13.095
14.495
16.830
21.420
21.420

f) Faça a análise de viabilidade
A seguir apresentamos a estrutura gerencial de resultados e a análise dos indicadores de desempenho.
Estrutura Gerencial de Resultados
Contas
R$
1. Faturamento (Receitas Totais)
R$ 264.000,00
2. Custos Variáveis
R$ 140.580,00
Compras
R$ 100.980,00
Impostos
R$ 13.200,00
Comissões
R$ 26.400,00
3. Margem de Contribuição
R$ 123.420,00
4. Custos Fixos
R$ 102.000,00
5. Resultado (lucro ou prejuízo)
R$ 21.420,00
E com essa análise obtivemos os seguintes resultados:
  • Lucratividade = 8,11%
  • Rentabilidade = 37,4%
  • Prazo de retorno do investimento = 2 ANOS E 8 MESES
  • Ponto de Equilíbrio = 82,64%
g) Faça a conclusão do plano
Diante dos números apresentados, calculamos que, em menos de 3 anos, teremos todo o retorno do capital investido e podemos ainda considerar que essa análise foi feita com base em um aumento de receitas de 10%. Entretanto, temos uma procura ainda maior do que a projeção que fizemos, podendo aumentar nossas vendas em até 20%. Sendo assim, concluímos que o investimento é viável.